601118 : 海南橡胶关于海南农垦集团财务有限公司为公司提供金融服务的风险评估报告

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　　海南天然橡胶产业集团股份有限公司

　　关于海南农垦集团财务有限公司为公司提供金融服务的风

　　险评估报告

　　一、 财务公司基本情况

　　海南农垦集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)成立于 2011 年 12

　　月 15 日，是经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构，金融许

　　可证机构编码:L0140A246020001，企业法人营业执照注册号：460000000265771；

　　注册资本 50,000 万元人民币，由海南省农垦集团有限公司(参股 80%)和海南

　　天然橡胶产业集团股份有限公司(参股 20%)共同出资组建。财务公司经营范围：

　　1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用签证及相关咨询、代理业务；

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　　2、协助成员单位实现交易款项的收付；

　　3、经批准的保险代理业务；

　　4、对成员单位提供担保；

　　5、办理成员单位之间的委托贷款；

　　6、对成员单位办理票据承兑与贴现；

　　7、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；

　　8、吸收成员单位的存款；

　　9、对成员单位办理贷款及融资租赁；

　　10、从事同业拆借。

　　二、财务公司内部控制的基本情况

　　(一)内部控制环境

　　财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明

　　确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务

　　公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了财务公司组

　　织结构。决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制委员会。执行系统包

　　括高级管理层及其下属贷款审查委员会和各业务职能部门，监督反馈系统包括监

　　事会和直接向董事会负责的稽核审计部门，构建了“三道防线”的风险防控体系。 .

　　风险管理组织架构图如下：

　　股东会

　　董事会

　　风险控制委员会

　　计划财务部 监事会

　　总经理

　　结算业务部

　　信贷审查委员会

　　信贷投资部 审计稽核部

　　风险管理部

　　综合管理部

　　第一道防线 第二道防线 第三道防线

　　董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，保证财务公司建立

　　并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检

　　查、评价执行情况；负责确保财务公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高

　　级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。

　　监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理体系；负责监督董事会

　　及董事、高级管理层及高级管理人员履行风险控制职责；负责要求董事、董事长

　　及高级管理人员纠正其损害财务公司利益的行为并监督执行。

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　　高级管理层：负责制定风险管理政策，对风险管理体系的充分性与有效性进行

　　监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序

　　和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。

　　风险控制委员会(下称“风控委”)：对董事会负责，是财务公司全面风险

　　管理的决策机构，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防

　　范和事中控制，对财务公司跨部门的重大风险管理与内部控制事项进行协调和处

　　理，审议财务公司风险管理的总政策、程序，日常办事机构设在风险管理部。

　　信贷审查委员会(下称“贷审委”)：对财务公司总经理负责，对信贷业务的

　　有关工作制度和工作程序进行审批决策；对信贷业务部申报的信贷业务和其他业务

　　进行审批决策；对资产分类工作结果进行审批；对不良资产的责任认定工作进行审

　　批决策；对不良资产的管理和处置进行决策。日常办事机构设在信贷投资部。 .

　　业务部门：财务公司的信贷、结算、财务、综合等业务部门包含了财务公司

　　资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的第一道防

　　线。各业务部门承担以下风险管理职责：

　　1、充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程操作，

　　各项内控措施得到有效的落实和执行。

　　2、将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报风险管

　　理部所要求的日常风险监测报表。

　　3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险管理部提出操作流

　　程和内控措施改善建议。

　　4、及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。

　　风险管理部：组织和协调财务公司各部门风险管理工作的部门，主要职责是

　　拟订财务公司风险管理政策、制度，监督并提示财务公司各项业务活动的风险，

　　组织与实施对各类风险的预警、监测、分析与控制等执行情况检查，撰写风险评

　　估报告；组织研究和审核财务公司各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级 .

　　评价办法、标准；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查，组织已移交的

　　不良资产管理和处置；管理财务公司一般性法律事务。统一归口管理各类监管报

　　表，负责各类监管报表的编制、报送。

　　稽核审计部：是独立于业务层和经营管理层的部门，负责监督财务公司内部

　　控制，其主要职责是开展稽核审查，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的稽

　　核检查和监督，包括日常业务稽核和专项稽核，定期向总经理汇报，对稽核建议

　　整改情况进行跟踪检查。

　　(二)风险识别与评估

　　财务公司为了加强风险防范控制工作，制订了《风险管理办法》

　　、《风险隔离制

　　度》

　　、《授权管理办法》

　　、《合同管理办法》和《资产质量五级分类管理办法》等风险

　　管理制度，明确规定公司风险控制的实施由风险管理部组织，各部门、机构在其职 .

　　责范围内根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流

　　程、作业标准和风险防范措施，主要包括信用风险、操作风险、流动性风险及信息

　　系统风险等，各部门责任分离、相互监督，对各自业务的各种风险进行监测、评估

　　和控制。风险管理部负责监测、识别、评估和控制公司整体业务的各类风险。

　　(三)内部控制活动

　　财务公司风险控制重点是授信、贷款、票据等信贷业务中的信用风险和操作

　　风险，结算业务中的资金安全和操作风险，公司流动性风险以及计算机信息系统

　　风险。对重点业务的风险控制采取以下措施：不兼容岗位分离控制、授权审批控

　　制、会计结算系统控制、财务保护控制、运营分析控制等。

　　1、资金、结算和会计业务控制

　　财务公司根据银监会、中国人民银行的各项规章制度，制定了《资金管理办

　　法》、《资金计划管理办法》、《存款业务管理办法》、《人民币结算账户管理 .

　　办法》、《结算业务管理办法》、《银行账户管理办法》、《存放同业业务管理

　　办法》等业务管理办法和业务操作流程，明确资金计划、结算和存款业务的操作

　　规范和控制标准,有效控制了业务风险。

　　(1)加强资金计划管理。

　　财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》规定的资产负债

　　管理，通过制定和实施资金计划管理，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。

　　(2)充分保障成员单位存款利益。

　　财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚信的原则,在中国人民银行、银监

　　会颁布规范的权限内，为成员单位办理活期、通知、定期、协定等与银行一致的

　　存款业务，严格操作,保障成员单位资金安全,维护其合法权益。